1.根据《国家发展改革委办公厅关于明确中国铁路建设债券政府支持性质的复函》（发改办财金〔2011〕2482号），中国铁路建设债券是经国务院批准的政府支持债券。

　　2.根据财政部、国家税务总局《关于20142015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕2号），对企业持有本期债券取得的利息收入，减半征收企业所得税。

　　3.根据《国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复》（国函〔2013〕47号），中国铁路总公司组建后，继续享有国家对原铁道部的税收优惠政策，国务院及有关部门、地方政府对铁路实行的原有优惠政策继续执行，继续明确铁路建设债券为政府支持债券。

　　4.根据《国家发展改革委关于中国铁路总公司发行中国铁路建设债券核准的批复》（发改财金〔2015〕978号），2015年中国铁路建设债券发行规模1,500亿元；本期债券发行规模为200亿元。

　　特别提示

　　1.本期债券分为10年期和20年期两个品种，其中10年期品种的发行规模为150亿元，20年期品种的发行规模为50亿元，发行规模共200亿元。本期债券10年期品种的票面年利率为Shibor基准利率加上基本利差，基本利差区间为0.15%~1.15%；20年期品种的票面年利率为Shibor基准利率加上基本利差，基本利差区间为0.65%~1.65%。Shibor基准利率为公告日前5个工作日全国银行间同业拆借中心在上海银行间同业拆放利率网（www.shibor.org）上公布的一年期Shibor（1Y）利率的算术平均数3.40%，基准利率保留两位小数，第三位小数四舍五入。本期债券10年期品种的招标利率区间为3.55%~4.55%，20年期品种的招标利率区间为4.05%~5.05%。

　　2.本期债券的最终基本利差和最终票面年利率将由发行人根据市场招标结果，按照国家有关规定确定，并报国家有关主管部门备案，在债券存续期限内固定不变。本期债券采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息。

　　3.本期债券为利率招标，招标结果将于2015年6月17日在中国债券信息网（www.chinabond.com.cn）上公布。

　　4.投标人投标路径为：银行间债券市场债券发行系统→其他发行人系统→2015年第三期中国铁路建设债券。

　　5.本期债券通过银行间债券市场招标发行系统招标发行，允许参与非金融企业招标发行的直接投资人将中标量按比例指定为承销团成员营销量等功能。有任何疑问，请在本期债券招标发行开始前联系中央国债登记结算有限责任公司。联系人：付颖：010－88170506。

　　6.投资者欲了解发行人及本期债券发行的基本情况，请详细阅读于6月15日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《人民铁道》上的《2015年第三期中国铁路建设债券募集说明书摘要》，或到以下互联网址查询：

　　一、释义

　　在本发行办法中，除非上下文另有规定，下列词汇具有以下含义：

　　发行人或公司：指中国铁路总公司。

　　本期债券：指发行总规模为200亿元的“2015年第三期中国铁路建设债券”。

　　募集说明书：指发行人根据有关法律、法规为发行本期债券而制作的《2015年第三期中国铁路建设债券募集说明书》。

　　主承销商：指本期债券发行及存续期限内对申万宏源证券有限公司（以下简称“申万宏源”）、国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”）、中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）、招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）、摩根士丹利华鑫证券有限责任公司（以下简称“摩根士丹利华鑫证券”）、中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”）的总称。

　　牵头主承销商：指申万宏源证券有限公司。

　　承销团：指主承销商为本期债券发行组织的，由主承销商、副主承销商和分销商组成的承销团。

　　余额包销：指承销团全体成员按照承销协议的约定对发行人承担本期债券的余额包销责任。

　　招标系统：指银行间债券市场债券发行系统，本期债券招投标采用银行间债券市场债券发行系统进行。发行人在中央结算公司统一发标，各投标人在招标系统规定的各自用户终端投标。

　　招标：指由发行人与主承销商确定本期债券的招标利率区间；发行人在中央结算公司统一发标，投标人在招标系统规定的各自用户终端参与投标；投标结束后，发行人根据招标系统结果最终确定本期债券的发行利率和投标人中标金额的过程。有关部门人员将对招标全程进行现场监督。

　　直接投资人：指承销团成员以外，可直接通过招标系统参与本期债券投标的投资人。

　　投标人：指承销团成员和直接投资人。

　　招投标方式：指通过招标系统采用的单一利率（荷兰式）招标方式。

　　单一利率（荷兰式）招标方式：指每一有效订单中申购利率在发行利率以下的有效申购金额获得全额配售，申购利率等于发行利率的有效申购金额等比例获得配售的配售方式。

　　有效投标：指投标人按照募集说明书和《2015年第三期中国铁路建设债券发行办法》规定发出的，经招标系统确认有效的投标。

　　发行利率：指发行人根据市场招标结果确定的本期债券最终票面年利率。

　　应急投标：指如在本期债券招投标过程中，发生由于技术性或其它不可抗力产生的招标系统故障，投标人应在规定的投标时间内填制《2015年第三期中国铁路建设债券发行招标价位表暨应急投标书》，加盖预留在招标系统的印鉴并填写密押后，在规定的投标时间内传送至招标系统。

　　招标额：就本期债券每一品种而言，指该品种参与招标的额度。本期债券10年期品种的招标额为150亿元，20年期品种的招标额为50亿元。

　　国家发展改革委：指国家发展和改革委员会。

　　中央结算公司：指中央国债登记结算有限责任公司。

　　法定节假日或休息日：指中华人民共和国的法定及政府指定节假日或休息日（不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾省的法定节假日或休息日）。
甘肃轨道交通运输技工学校东校区共有三大类专业，机车车辆类、铁道运营类和轨道基础保障类。
地址：甘肃省兰州市七里河区华林路501号
联系电话：400-0931-658 网址：http://www.gs-yx.com/